Грамотный выбор системы налогообложения позволяет снизить финансовую нагрузку на предприятие и организовать комфортное ведение отчетности.
Выбор системы налогообложения – важное решение. Оно предопределяет не только финансовую, но и «бумажную» нагрузку – объем отчетности. Поэтому уже к концу первого года деятельности многие предприниматели решают сменить режим. Давайте вместе рассмотрим, какие системы налогообложения в 2026 году актуальны, в чем их особенности, достоинства и недостатки.
УСН – самый популярный вариант
Небольшие компании и ИП не готовы к объемному документообороту и найму бухгалтера. Поэтому самой популярной уже долгое время остается упрощенная система налогообложения. При этом выбрать можно из двух вариантов:
- УСН «Доходы» предполагает уплату 6% от выручки. Это удобный вариант для компаний, которые работают в сфере услуг и имеют небольшие издержки.
- УСН «Доходы минус расходы» требует немного больше расчетов, при этом оплате подлежат 15% от чистой прибыли. Этот вариант подходит производственным и торговым фирмам.
Главное ограничение в применении УСН – это размер дохода. Так, выбрать ее можно только при годовом доходе не более 490,5 млн. рублей. А согласно основным нововведениям 2026, при получении более 20 млн. уже придется дополнительно платить НДС.
ОСНО
Основная система налогообложения автоматически выставляется всем, кто не сделал выбор в момент регистрации. Она сложна, требует профессионального ведения бухгалтерии и строгой отчетности. Более того, ОСНО несет самую большую финансовую нагрузку – 20-22%. Поэтому ее применение оправдано только в случаях, когда вы не вписываетесь в рамки других режимов или работаете с крупными предприятиями, нуждающимися во входном НДС.
Патентная система налогообложения
Патент – выгодное решение для бизнеса, доход которого не превышает 20 млн. в год. Но следует помнить, что она имеет ограничения не только по доходу, но и по другим параметрам:
- для торговых точек площадь не должна превышать 50-150 кв. м. в зависимости от города – эти сведения нужно уточнять;
- работать в компании на патенте может не более 15 человек.
Единственное достоинство – это фиксированная стоимость патента, которая не зависит от прибыли и иных факторов.
Автоматизированная система налогообложения и НПД
Главное достоинство этих систем – это полное отсутствие потребности в бухгалтерском сопровождении: налог рассчитывается автоматически, а предпринимателю остается только оплатить выставленную сумму в срок. Предназначены они для «самых маленьких» бизнесменов:
- самозанятых – с фиксированной ставкой 4-6%;
- компаний, в которых работает не более 5 человек – со ставкой 8-20%.
Применять эти налоговые режимы имеют право самозанятые с доходом до 2,4 млн. в год и компании с оборотом до 60 млн.
У всех систем налогообложения есть свои достоинства и недостатки. При этом не каждому предпринимателю удается сразу найти «свой вариант». Поэтому, если вас терзают сомнения – закажите консультацию в Налоговой консультации «ГАРАНТИЯ». Мы поможем оценить всю совокупность условий, подобрать оптимальный вариант и составить заявление на смену системы налогообложения.
Узнать всю подробную информацию, а также получить квалифицированную консультацию наших специалистов, вы можете по телефону +7 (495) 775-95-50, почте info@nkgarant.ru или заполнив одну из форм на сайте. Обращайтесь. Мы на связи и обязательно поможем.
