Как не платить налог с продажи квартиры законно

Героиня нашей статьи купила квартиру в рассрочку в строящемся доме по договору долевого участия (далее ДДУ) в 2013 г. и благополучно продала её в 2 раза дороже в конце 2020-го. Стоимость продажи в договоре была указана реальная, без занижения. Героиня – честный человек, да и была убеждена, что налог с продажи квартиры ей платить не придётся. Ведь фактически квартирой она владела больше 3-х, и даже больше 5 лет, учитывая, что Акт приёма-передачи квартиры был подписан в 2015-ом.

Но у налоговой свой взгляд на ситуацию. Поэтому в апреле 2021-го героиня получила письмо примерно следующего содержания:

«В связи с получением дохода от реализации объекта имущества (продажа, мена) предоставления объекта имущества в найм, реализацией доли в уставном капитале организации  или в связи с получением дохода в виде полученного в дар объекта имущества, вам необходимо подать декларацию 3-НДФЛ и уплатить налог…».

ИФНС посчитала, что налог 3-НДФЛ героиня заплатить должна, потому что… Свидетельство о государственной регистрации получено в феврале 2016 г. и минимальный срок владения (5 лет) на момент продажи квартиры не был выдержан. Будьте добры заплатить 13% с разницы между ценой покупки и ценой продажи квартиры.

Для простоты расчетов предположим, что в 2013 г. квартира была куплена за 3 млн. руб., а в 2020-ом продана за 6 млн. 13% с разницы составляет 390 000 руб. Сумма, мягко говоря, немаленькая, учитывая, что предприимчивая героиня, продав свою квартиру, успела купила другую (побольше) в ипотеку.

Внимание, вопрос: нужно ли платить налог с продажи квартиры?

Нет, не нужно. Далее мы расскажем, почему и как не платить налог с продажи квартиры законно.

Как не платить 3-НДФЛ с продажи квартиры

Срок владения недвижимостью – первое, что нужно четко определить. Для квартир, купленных по ДДУ, срок владения исчисляется с даты полной оплаты! А вовсе не с даты, указанной в Свидетельстве о госрегистрации, на которое ссылается ИФНС в своем письме.

Оказалось, что героиня полностью рассчиталась с застройщиком в 2014-ом, что подтверждается соответствующей справкой. Для квартир, купленных до 1 января 2016 г. минимальный срок владения 3 года. Это позволяет героине не платить 3-НДФЛ.

Если вы стали обладателем недвижимости после 1.01.2016 г., минимальный срок владения в вашем случае – 5 лет. Но с 1 января 2020 г. действуют исключения, позволяющие продать недвижимость через 3 года и всё равно не платить налог с продажи квартиры (дома, доли).

  1. Не облагаются НДФЛ доходы от продажи единственного жилья (будь то дом, квартира или их доля).

К слову, квартира у нашей героини была единственная. И даже если б ИФНС ссылалась на Свидетельство о госрегистрации, полученное в 2016-ом, героиня могла бы воспользоваться этим положением и не платить налог с продажи квартиры законно.

  1. Если с момента продажи «старой» квартиры до покупки «новой» прошло менее 90 дней, вы также вправе воспользоваться налоговыми послаблениями и не платить 3-НДФЛ.

И снова вернемся к ситуации, описанной выше. Героиня продала «старую» квартиру и купила «новую» в течение 90 дней, что также освобождает её от уплаты 3-НДФЛ (с важной оговоркой, что на момент продажи квартиры минимальный срок владения – 3 года – был выдержан).

  1. Получили квартиру в наследство, в подарок от близкого (!) родственника или через приватизацию

В этом случае вы тоже можете не платить налог с продажи квартиры по истечению минимального срока владения – 3 года. При этом не имеет значения, единственное это жильё или нет. Но советуем обратить внимание, ст. 14 Семейного кодекса РФ очень конкретно описывает родственников, попадающих в категорию «близких».

Надеемся, данный кейс помог вам разобраться и вы узнали, как не платить 3-НДФЛ с продажи квартиры законно. Если же вам сложно сориентироваться в действующем законодательстве и его постоянных нововведениях, вы продали квартиру, которая была в собственности менее 3-х лет, обратитесь к нам. Есть законные способы если не платить 3-НДФЛ вовсе, то хотя бы уменьшить налогооблагаемую базу.

Контакты

  • Главный офис

    Адрес:109444, Москва, ул. Ферганская, д.6, корпус 2, 3 подъезд, 3-й этаж.

    Тел.:+7 (495) 122-01-41

    Кор. номер:*9550 (для звонков с мобильных)

    Почта:info@nkgarant.ru

    Наш рейтинг в Яндекс.Справочнике:

    Оцените нашу компанию в Яндексе и оставьте отзыв.

    Как проехать?

    Метро Юго-Восточная, последний вагон из центра, на ул. Ферганская, в сторону центра, 600 метров до 21 ИФНС

    Метро Рязанский проспект, последний вагон из центра, на ул. Скрябина, пройти прямо до пересечения с ул. Ферганской. Далее налево, 300 метров до 21 ИФНС

       
  • Офис на Краснодонской

    Адрес:109387, Москва, ул. Краснодонская, д.2, корп.1

    Тел.:+7 (495) 764-43-78

    Кор. номер:*9550 (для звонков с мобильных)

    Почта:info@nkgarant.ru

    Наш рейтинг в Яндекс.Справочнике:

    Оцените нашу компанию в Яндексе и оставьте отзыв.

    Как проехать?

    Метро Волжская, Первый вагон из центра, выход на улицу Краснодонская, далее пешком в сторону области Или: Первая остановка в сторону области на любом транспорте, вход с фасада здания, напротив остановки.

       
  • Офис на Новых Черемушках

    Адрес:117418, Москва, ул. Гарибальди, д.29, корп.4, 2-й этаж

    Тел.:+7 (495) 727-27-39 +7 (499) 744-47-51

    Кор. номер:*9550 (для звонков с мобильных)

    Почта:info@nkgarant.ru

    Наш рейтинг в Яндекс.Справочнике:

    Оцените нашу компанию в Яндексе и оставьте отзыв.

    Как проехать?

    Метро Новые Черёмушки, последний вагон из центра, выход к Новочеремушкинской улице, пройти пешком 370 м

       
  • Офис на Полежаевской

    Адрес:123308, Москва, ул. Мневники, д.1, 1-й этаж

    Тел.:+7 (495) 601-95-50

    Кор. номер:*9550 (для звонков с мобильных)

    Почта:info@nkgarant.ru

    Наш рейтинг в Яндекс.Справочнике:

    Оцените нашу компанию в Яндексе и оставьте отзыв.

    Как проехать?

    Метро Полежаевская, первый вагон из центра, выход на улицу Куусинена, после турникета налево, затем пройти направо к лестнице, ведущей на улицу. Дальше идти по прямой вдоль Хорошевского шоссе 10 минут до административного здания Автокомбината.

    МЦК Хорошёво. По Хорошевскому шоссе в сторону Звенигородского шоссе до административного здания Автокомбината.

       
  • Офис на Дмитровской

    Адрес:127254, г. Москва, ул. Добролюбова, д. 3, стр 1, 2 этаж, комн. 221

    Тел.:+7 (495) 995-93-01 +7 (495) 788-31-40

    Кор. номер:*9550 (для звонков с мобильных)

    Почта:info@nkgarant.ru

    Наш рейтинг в Яндекс.Справочнике:

    Оцените нашу компанию в Яндексе и оставьте отзыв.

    Как проехать?

    Метро Дмитровская из центра первый вагон, направо и налево к остановке, маршрутка 599,174, троллейбус 3,3к,29,29к, остановка 2-й Гончаровский проезд.

    Метро Бутырская. Пройти по улице Руставели до пересечения с улицей Добролюбова. Повернуть налево. Пройти до здания Федеральной службы по интеллектуальной собственности. Второй этаж, комн. 221.

       
  • Полное наименование организацииООО «Налоговая консультация «ГАРАНТИЯ»
    Юридический адрес / Фактический (почтовый) адрес117418, г. Москва, ул.Гарибальди, д.29, корп.4, этаж 2, помещение I, комната 1, офис 7
    ОГРН1027743003496
    ИНН7743061550
    КПП772701001