Налоговый вычет – это уменьшение суммы, с которой физлицо платит налог на доход, или возврат физлицу части уже уплаченного им НДФЛ. Существует несколько видов налоговых вычетов, и для каждого из них установлены свои условия, но есть и общие:
- получить налоговый вычет могут только физлица, являющиеся налоговыми резидентами РФ и уплачивающие подоходный налог (НДФЛ),
- сумма вычета не может превышать сумму уплаченного налога.
Имущественный вычет - один из видов налогового вычета. Он может предоставляться за покупку имущества или за продажу. Рассмотрим каждый из вариантов.
Налоговый вычет при покупке имущества.
Первое, что нужно знать – имущественный вычет предоставляется, если:
- купили квартиру, дом, долю,
- построили дом или долю,
- купили участок строительства жилья,
- средства на покупку обозначенного имущества были взяты в целевой кредит (ипотека).
Если имущество было приобретено в браке, то вычет в установленных размерах могут получить оба супруга, независимо от того, на кого оно оформлено.
Второе - вычет на покупку предусмотренного имущества в полном объеме предоставляется лишь 1 раз, но подавать на него документы можно неограниченное число раз.
Поясним: установленный Законом максимальный размер имущественного вычета за покупку имущества составляет 2 000 000 рублей. Вернуть максимально можно 13% от 2 млн. рублей, что составляет 260 000 рублей. Подавать документы на вычет за покупку, например, квартиры можно до тех пор, пока вы не получите от государства все 260 000 рублей. После того как они будут вам выплачены, вычет предоставляться больше не будет.
Третье – лимит 2 млн. на покупку имущества не включает в себя расходы на уплату процентов по ипотеке. Для имущественного вычета по ним государство установило отдельный лимит. Он составляет 3 000 000 рублей, и вернуть можно будет 390 000 рублей (13% от 3 млн.).
Но! Получить вычет за уплаченные проценты и подавать документы на него можно только 1 раз. То есть, даже если к моменту, когда вы обратились за вычетом, сумма уплаченных вами процентов по ипотеке составила меньше 3 млн. рублей и вы получили обратно сумму меньше 390 тысяч, больше подать на вычет по процентам нельзя.
Резюмируем:
- если имущество было приобретено без привлечения заемных средств, максимальный возврат за покупку составит 260 000 рублей.
- если имущество было приобретено в ипотеку, государство вернет и часть стоимости имущества, и часть уплаченных процентов. Суммарный максимум выплаты составит 650 тыс. рублей.
Способы получения вычета.
Имущественный налоговый вычет за покупку можно получить 2 способами:
1. Самостоятельно или с помощью специалистов подать декларацию 3-НДФЛ и получить положенный вычет на свой счет.
2. Написать заявление работодателю, и он будет вычитать из вашей зарплаты меньшую сумму налога, до тех пор, пока сумма вашей экономии не составит 260 000 рублей.
ВАЖНО! Исключения из «правила».
Налоговый вычет на покупку имущества нельзя получить, если:
- жилье (или участок под строительство) приобретено за материнский капитал или другие средства, полученные от государства или третьих лиц (например, от работодателя);
- продавец и покупатель - взаимозависимые лица (например, брат и сестра или ребенок и родитель).
Налоговый вычет при продаже имущества.
Если при продаже имущества был получен доход (то есть продали дороже, чем приобрели), то с него должен быть уплачен НДФЛ в размере 13%. Платить этот налог необходимо, если:
- вы владели проданным имуществом меньше минимального установленного Законом срока,
- сумма полученного дохода превышает сумму налогового вычета, установленного для данного вида имущества.
Минимальные установленные сроки владения имуществом:
- для жилой недвижимости – 5 лет (в отдельных случаях – 3 года, например, когда жилье получено в наследство от близкого родственника, или право собственности возникло в результате приватизации жилья),
- для нежилой недвижимости и другого имущества (машины, гаражи, валюта, драгоценные металлы и другое, кроме ценных бумаг) – 3 года.
Размер установленных налоговых вычетов при продаже:
- для жилой недвижимости (квартиры, дачи, дома, доли, земельные участки) – равный полученному доходу, но не более 1 000 000 рублей,
- для нежилой недвижимости и другого имущества (машины, гаражи, валюта, драгоценные металлы и другое, кроме ценных бумаг) – равный полученному доходу, но не более 250 000 рублей.
Получение вычета при продаже осуществляется путем снижения суммы дохода, с которой будет уплачен НДФЛ, на сумму вычета.
То есть, если вы продаете машину, которой владели менее 3 лет за сумму свыше 250 000, например, за 700 000 рублей, то вы заплатите налог 13% не с 700 000 тысяч (91 тыс.), а с 450 000 рублей (58,5 тыс). То есть фактически сэкономите 32 500 рублей.
Стоит учесть! Иногда при продаже имущества может оказаться выгоднее не применять имущественный налоговый вычет с установленными лимитами, а снизить размер НДФЛ за счет иной льготы, предусмотренной законодательством. Она позволяет снижать размер дохода от продажи имущества на размер расходов, понесенных при его покупке (например, стоимость имущества или расходы на ремонт).
Узнать всю подробную информацию про имущественный налоговый вычет, а также получить квалифицированную консультацию наших специалистов, вы можете по телефону +7 (495) 775-95-50, почте info@nkgarant.ru или заполнив одну из форм на сайте. Обращайтесь. Мы на связи и обязательно поможем.
