Налоговая рассматривает компанию во всем ее окружении. Поэтому наличие сомнительных контрагентов может повлечь за собой проверку вашего бизнеса.
Многие предприниматели уверены: «мелочь» налоговую не интересует – она проверяет исключительно крупные компании, с которых «есть что взять». Это не так. На самом деле сотрудники ФНС постоянно работают с большими массивами информации – они рассматривают не отдельно взятый бизнес, а все его цепочки сделок и контрагентов. Поэтому попасть в ее поле зрения может каждый. А внеплановые выездные и камеральные налоговые проверки в таких случаях почти всегда грозят доначислениями и штрафами. Рассказываем, как их можно избежать.
Ред-флаги, привлекающие внимание ФНС
Налоговая инспекция существует дольше, чем какой-либо бизнес. Поэтому ее сотрудники знакомы с самыми разными схемами финансовых махинаций и умеют выявлять их даже по косвенным признакам. Так, ее внимание обязательно привлекут:
- Признаки «однодневки» - маленький уставной капитал, нулевая отчетность за несколько периодов, доходы равные НДС и так далее. Причем интерес спровоцирует не столько сама «однодневка», сколько ее контрагенты. Если среди ваших поставщиков или подрядчиков есть такая – ждите сотрудников ФНС в гости.
- Массовые адреса. Если у компании их пару десятков – это вызывает сомнения в порядочности.
- Финансовые «петли». Вы заплатили поставщику за товар, он рассчитался этими финансами с подрядчиком, а потом они вернулись к вам – это типичный ход по «отмыванию» денег. Будьте готовы объясниться.
- Покупка крупной партии товара у мелкой компании. Если у вашего поставщика нет технической базы для выполнения заказа, а поставка принята и оформлена – это выглядит очень сомнительно. Еще больше вопросов вызывает заказ в другом регионе без оформления путевых документов – ТТН и прочих.
- Закупка базового товара в другом регионе. В большинстве случаев получить поставку от местного производителя значительно дешевле, поэтому при подобной сделке обязательно будет проведена проверка контрагентов компании.
Обнаружив подобные сделки и сомнительных контрагентов, ФНС обычно организует выездную проверку. При этом ее цель всегда сводится к «выведению на чистую воду». Вас обязательно попросят предоставить всю первичную документацию, ТТН и даже фото- и видео-фиксацию факта отгрузки товара. Отсутствие каких-либо документов может стать причиной наложения штрафов, доначисления налогов и пеней.
Налоговая проверка контрагентов
Понимая, как налоговая проверяет ИП и ООО, вы можете избежать ее повышенного интереса к вам, а иногда и доказать чистоту своей работы. Все, что для этого требуется – это проявить должную осмотрительность при выборе поставщиков и покупателей. С помощью сайтов проверки контрагентов вы должны рассмотреть:
- Выписки из ЕГРЮЛ, в которых обозначена актуальность компании, ее вид деятельности, руководитель, полученные лицензии и сертификаты;
- Финансовое состояние;
- Технические возможности предприятия;
- Репутация контрагента – сроки работы его сайта, отзывы и т.д.
Проявление бдительности и сбор всех доступных сведений о контрагентах – важный шаг по защите интересов вашего бизнеса. Не пренебрегайте ими, и налоговая вами не заинтересуется.
Узнать всю подробную информацию, а также получить квалифицированную консультацию наших специалистов, вы можете по телефону +7 (495) 775-95-50, почте info@nkgarant.ru или заполнив одну из форм на сайте. Обращайтесь. Мы на связи и обязательно поможем.
